Настоящие методологические положения разработаны в целях обеспечения статистического измерения занятости в неформальном секторе экономики Российской Федерации.

Методологические положения разработаны с учетом Резолюции, относящейся к статистике занятости в неформальном секторе, принятой 15-й Международной конференцией статистиков труда (МКСТ) в 1993 г.

Методологические положения содержат методику оценки численности занятых в неформальном секторе экономики по результатам обследований населения по проблемам занятости и могут применяться в этих целях как на федеральном, так и на региональном уровне.

Общее определение неформального сектора разработано 15-й МКСТ, которая в январе 1993 г. приняла Резолюцию относительно статистики занятости в неформальном секторе. В марте того же года Статистическая комиссия Организации Объединенных Наций (ООН), поддерживая указанную резолюцию, приняла решение о включении соответствующих ее частей в систему национальных счетов.

В Резолюции 15-й МКСТ неформальный сектор определен как совокупность единиц, занятых производством товаров и услуг с целью обеспечения работой и доходами участвовавших в них лиц и обладающих характерными чертами предприятий домашних хозяйств.

Производственные единицы неформального сектора имеют следующие особенности:

низкий уровень организации и малый масштаб деятельности;

производственные единицы не являются самостоятельными юридическими образованиями, созданными отдельно от домашнего хозяйства или его членов;

основные фонды и другие активы принадлежат не производственным единицам как таковым, а их владельцам;

производственные единицы не могут вступать в сделки или другие договорные отношения с другими производственными единицами и брать на себя обязательства от собственного имени;

владельцы организуют производственную деятельность на свой риск и лично без ограничений отвечают по любым обязательствам, связанным с производственным процессом;

трудовые отношения (если таковые существуют) основаны не на договорах с формальным соблюдением гарантий, а на случайной занятости или родственных и личных отношениях;

предпринимательская деятельность осуществляется отдельными лицами или с помощью помогающих членов семьи, или с привлечением одного или нескольких оплачиваемых работников;

основные фонды, как правило, используются как для производственных, так и для личных целей;

отсутствие доступа (или малый доступ) к организованным рынкам, кредитным учреждениям, современной технологии, профессиональному обучению и др.;

деятельность осуществляется, как правило, без постоянного помещения или на дому у владельцев;

обстоятельства иногда вынуждают владельцев выходить за рамки законности (например, в части уплаты налогов, отчислений в социальные фонды, законодательства о труде).

В Резолюции отмечается, что предприятия домашних хозяйств, которые производят товары и услуги для собственного потребления или пополнения основного капитала, следует исключать из неформального сектора при учете занятости в этом секторе.

Неформальный сектор должен определяться на основе характеристик производственных единиц (предприятий), в рамках которых осуществляется деятельность, а не характеристик вовлеченных лиц или их работы.

Концепция неформального сектора отличается от концепции скрытой экономики.

Подавляющее большинство производственных единиц неформального сектора предоставляет товары и услуги, производство и распространение которых совершенно законно. Это противопоставляется преступной деятельности или незаконному производству.

Деятельность предприятий неформального сектора не обязательно связана с преднамеренным уклонением от уплаты налогов или взносов на социальное страхование, или нарушением трудового законодательства, или других правил. Однако некоторые из предприятий неформального сектора предпочитают оставаться незарегистрированными или нелицензируемыми, чтобы избежать выполнения всех или некоторых правил и таким образом снизить издержки производства.

Неформальный сектор, по определению 15-й МКСТ, состоит из двух подгрупп предприятий, а именно неформальных предприятий, не привлекающих наемных работников на постоянной основе, и неформальных предприятий, привлекающих наемных работников на постоянной основе.

Неформальные предприятия, не привлекающие наемных работников на постоянной основе. В Резолюции 15-й МКСТ определено, что в зависимости от национальных особенностей в качестве неформальных предприятий могут рассматриваться или все предприятия домашних хозяйств, не привлекающие наемных работников на постоянной основе, или только те, которые не зарегистрированы в соответствии с определенными нормами национального законодательства.

Неформальные предприятия, привлекающие наемных работников на постоянной основе, или предприятия неформальных работодателей. Согласно Резолюции 15-й МКСТ предприятия этого типа должны удовлетворять одному или двум критериям:

небольшой размер предприятия с точки зрения занятости;

отсутствие регистрации предприятия (определенное таким же образом, что и для предприятий неформального сектора без наемных работников) или его работников.

Критерий величины занятости может быть принят исходя из числа работников, нанятых на работу на предприятие на постоянной основе, общего количества наемных работников (т. е. включая работников, нанятых на временной основе) или общего количества лиц, занятых в течение отчетного периода (включая предпринимателя, деловых партнеров и неоплачиваемых работников из числа членов семьи).

Использование критерия отсутствия регистрации наемных работников применимо в тех случаях, когда регистрация работников ведет также и к регистрации предприятия, осуществляющего найм. В других случаях применение критерия отсутствия регистрации наемных работников представляется более полезным для характеристики качества занятости при рассмотрении социальной и правовой защиты работников, чем для определения неформального сектора.

Лица, занятые в неформальном секторе, определяются как совокупность всех лиц, работавших в течение данного отчетного периода, по крайней мере, в одной производственной единице неформального сектора, независимо от их статуса занятости и того факта, было ли это место работы основным или вторичным.

Концепция "занятости в неформальном секторе" не идентична концепции "неформальной занятости". Лица, задействованные в неформальных отношениях занятости в производственных единицах вне неформального сектора, не включаются в неформальный сектор, независимо от того, насколько сомнительна их ситуация с занятостью.

В Резолюции 15-й МКСТ отмечена потребность в статистических данных не только о занятости в неформальном секторе, но также и о вовлечении лиц в неформальные отношения занятости вне неформального сектора.

В целях дополнения определения неформального сектора 15-я МКСТ приняла ряд рекомендаций, касающихся статистической трактовки отдельных ситуаций, например, предприятий домашних хозяйств, занятых сельскохозяйственной и смежной деятельностью, оплачиваемой домашней прислуги, надомных работников.

15-я МКСТ признала, что с концептуальной точки зрения не имеется аргументов против включения в рамки неформального сектора предприятий домашних хозяйств, занятых сельскохозяйственной и смежной деятельностью.

В отношении лиц, занятых надомным трудом, 15-я МКСТ рекомендовала включать надомных работников в численность занятых в неформальном секторе, если производственные единицы, которые им принадлежат или на которых они являются наемными работниками, удовлетворяют критериям определения неформального сектора.

Согласно системе национальных счетов, надомными работниками являются лица, которые по предварительной договоренности или по контракту с тем или иным конкретным предприятием обязуются работать на данное предприятие или поставлять ему определенный объем товаров или услуг, но место работы которых находится вне любого из заведений, входящих в состав этого предприятия.

Таких лиц можно относить или к работающим по найму, или к работающим на собственных предприятиях, в зависимости от конкретных условий трудового договора. Их можно относить и к работодателям, если они нанимают других трудящихся.

Лица, осуществляющие специальные виды деятельности (например, врачи, юристы, аудиторы и др.), включаются в неформальный сектор, если они удовлетворяют требованиям определения предприятий неформального сектора.

По вопросу отнесения оплачиваемой домашней прислуги к неформальному сектору в Резолюции 15-й МКСТ рекомендовано исходить из национальных условий и направлений использования статистических данных.

В критериях определения неформального сектора, принятого 15-й МКСТ, странам были предоставлены некоторые элементы гибкости, поскольку главной целью Резолюции 15-й МКСТ являлась подготовка международных стандартов в качестве ориентиров для развития статистики неформального сектора.

В целях совершенствования разработанных понятий и определений в 1997 г. была сформирована Группа экспертов ООН по статистике неформального сектора (Делийская Группа), которая на базе основных общих моментов согласовала некоторый набор позиций относительно неформального сектора, определяемых единообразно, по которым страны могли бы предоставлять сопоставимые в международном плане данные.

Делийская Группа приняла следующий текст рекомендаций:

"Поскольку неформальный сектор проявляется различным образом в разных странах, национальные определения неформального сектора не могут быть полностью согласованы в настоящее время. Международные учреждения должны распространять данные о неформальных секторах согласно используемым национальным определениям. Для расширения международной сопоставимости статистических данных о неформальных секторах им следует также распространять данные о той части неформального сектора, которая может быть определена единым образом. Чтобы определить эту часть, Делийская Группа приняла следующие рекомендации.

1. Все страны должны использовать критерии правового статуса (некорпоративные предприятия), типа отчетности (отсутствие полного комплекта отчетности) и направленности производства (по крайней мере, некоторая доля рыночного выпуска).

2. Определение размера занятости на предприятии в национальной практике измерения неформального сектора оставлено на усмотрение стран. Для публикаций на международном уровне, однако, страны должны отдельно предоставить данные относительно предприятий менее чем с пятью работниками. В случае предприятий, состоящих из нескольких заведений, критерий размера должен относиться к самому большому заведению.

3. Страны, использующие критерий размера занятости, должны обеспечить раздельные данные для незарегистрированных и для зарегистрированных предприятий.

4. Страны, использующие критерий отсутствия регистрации, должны предоставлять раздельные данные о предприятиях менее чем с пятью работниками и о предприятиях с численностью занятых пять и более человек.

5. Страны, включающие сельскохозяйственную деятельность в неформальный сектор, должны предоставлять данные отдельно по сельскохозяйственной и несельскохозяйственной деятельности.

6. Страны должны включать лиц, занятых профессиональной или технической деятельностью, если они отвечают критериям определения неформального сектора.

7. Страны должны включать оплачиваемые домашние услуги, если они выполняются лицами, которые не являются наемными работниками.

8. Страны должны следовать параграфу 18 Резолюции, принятой 15-й МКСТ, относительно трактовки надомных работников. Страны должны предоставлять отдельные данные о работниках на дому, включаемых в неформальный сектор.

9. Страны, обследующие и городские, и сельские районы, должны предоставлять данные отдельно по городским и сельским районам.

10. Страны, использующие обследования домашних хозяйств или смешанные обследования, должны прилагать усилия, чтобы учесть не только лиц, чье основное место работы находится в неформальном секторе, но также и тех, чья основная работа находится в другом секторе, но кто имеет вторичную занятость в неформальном секторе.

11. Группа надеется, что этот набор позиций можно будет увеличить".

Предприятия домашних хозяйств (или некорпоративные предприятия, принадлежащие домашним хозяйствам) отличаются от корпораций и квазикорпораций по юридическому статусу единиц и характеру бухгалтерского учета в них. Индивидуальные члены домашнего хозяйства, занимающиеся какой-либо хозяйственной деятельностью, действуют не как самостоятельные производственные единицы, а от имени своего домашнего хозяйства. Так, если член домашнего хозяйства владеет собственным предприятием, которое не является корпорацией или квазикорпорацией, то это предприятие составляет неотъемлемую часть самого домашнего хозяйства.

С учетом этих положений в качестве критерия определения единиц неформального сектора в России принимается критерий отсутствия государственной регистрации в качестве юридического лица.

Предприятиями неформального сектора считаются предприятия домашних хозяйств или некорпоративные предприятия, принадлежащие домашним хозяйствам, которые осуществляют производство товаров и услуг для реализации на рынке и не имеют правового статуса юридического лица.

В соответствии со статьей 48 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс и смету.

Термин "предприятие" применительно к предприятиям домашних хозяйств используется в широком смысле. Он включает не только производственные единицы, использующие наемный труд, но также и производственные единицы, которые находятся в собственности и управляются отдельными лицами, ведущими деятельность как самостоятельно занятые лица в одиночку или с помощью членов семьи. Деятельность может осуществляться внутри или вне принадлежащего предпринимателю дома; она может осуществляться в конкретном помещении или без определенного местоположения. Исходя из этого, независимые уличные торговцы, водители такси и т.д. рассматриваются как предприятия.

Рамки неформального сектора для целей статистики занятости ограничиваются, как правило, рыночной деятельностью домашних хозяйств. Исключаются домашние и личные услуги, оказываемые членами домашних хозяйств бесплатно, услуги, оказываемые добровольно на общественных началах, а также производство продукции сельского, лесного хозяйства, охоты, рыболовства для собственного конечного использования.

Вместе с тем, для целей оценки общих трудовых затрат на создание товаров и услуг в границах производства, определенных в СНС, дополнительно выделяется категория населения, занятого в домашнем хозяйстве производством продукции сельского, лесного хозяйства, охоты, рыболовства для собственного конечного использования.

При применении критерия отсутствия регистрации в качестве юридического лица необходимо руководствоваться следующим.

В неформальный сектор включаются:

граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица или на индивидуальной основе, независимо от того, имеют ли они или не имеют государственную регистрацию в качестве предпринимателя;

крестьянские (фермерские) хозяйства, главы которых зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица;

лица, занятые оказанием профессиональных или технических услуг (врачи, нотариусы, аудиторы, и др.), независимо от того, имеют ли они или не имеют государственную регистрацию в качестве предпринимателя без образования юридического лица;

лица, занятые оказанием платных услуг по дому (горничные, сторожа, водители, гувернантки, няни, домашние повара, домашние секретари и т. п.), независимо от того, рассматриваются ли они как наемные работники или как самостоятельно занятые;

лица, работающие по найму у физических лиц, индивидуальных предпринимателей;

простые товарищества, созданные по договору простого товарищества между индивидуальными предпринимателями;

лица, занятые в домашнем хозяйстве производством продукции сельского, лесного хозяйства, охоты, рыболовства и ее переработкой, если производимая продукция предназначена для реализации на рынке.

В неформальный сектор не включаются:

финансово-промышленные группы, паевые инвестиционные фонды, независимо от наличия у этих организаций прав юридического лица, представительства, филиалы и другие обособленные подразделения юридических лиц;

крестьянские (фермерские) хозяйства, зарегистрированные в качестве юридических лиц.

Место предприятий неформального сектора в общей системе производственных единиц приведено на рисунке 1.

По типу экономической деятельности единицы неформального сектора подразделяются на следующие группы:

предприятия домашних хозяйств, нанимающие работников на постоянной основе;

предприятия домашних хозяйств, не нанимающие работников на постоянной основе.

Различие между этими предприятиями основывается на привлечении ими наемных работников на постоянной основе.

Предприятия домашних хозяйств, нанимающие работников на постоянной основе (предприятия неформальных работодателей) - это единицы, которыми владеют и управляют работодатели самостоятельно или в партнерстве с членами того же или других домашних хозяйств, привлекающие одного или нескольких наемных работников на постоянной основе.

Предприятия домашних хозяйств, не нанимающие работников на постоянной основе (предприятия самостоятельно занятых) - это единицы, которыми владеют и управляют лица, работающие на них самостоятельно или в партнерстве с членами того же или других домашних хозяйств; они не привлекают наемных работников на постоянной основе, но могут привлекать к работе членов семьи, а также нанимать временных или случайных работников для удовлетворения временной потребности в рабочей силе.

В зависимости от численности работающих предприятия неформального сектора подразделяются на следующие группы, обеспечивающие международную сопоставимость данных о численности занятых в неформальном секторе:

предприятия неформального сектора с численностью работающих менее 5 человек;

предприятия неформального сектора с численностью работающих 5 человек и более.

Программа опросного листа обследования населения по проблемам занятости, утвержденного постановлением Госкомстата России от 29.09.2000 № 89, позволяет оценить количественные параметры занятости в неформальном секторе экономики и классифицировать занятых в этом секторе по качественным характеристикам.

Лица, занятые в неформальном секторе, классифицируются по следующим признакам:

демографическим характеристикам (полу, возрасту, уровню образования, семейному положению);

месту проживания (городское население, сельское население);

отработанному времени;

статусу занятых;

отраслям экономики или видам экономической деятельности;

занятиям;

основной или вторичной занятости в неформальном секторе;

принадлежности к предприятиям неформального сектора, применяющим или не применяющим труд наемных работников на постоянной основе.

Лица, занятые в неформальном секторе, классифицируются по статусу занятых по следующим группам:

лица, работающие по найму;

лица, работающие не по найму.

При классификации занятых в неформальном секторе по статусу группы определяются в соответствии с Международной классификацией статуса занятых. Принципы классификации статуса занятых, понятия и определения приведены в подразделе "Понятия и определения" раздела 4 "Методологические положения по проведению обследования населения по проблемам занятости".

Классификация занятых в неформальном секторе по видам экономической деятельности производится с использованием Общесоюзного классификатора отраслей народного хозяйства (ОКОНХ) и Общероссийского классификатора видов экономической деятельности, продукции и услуг (ОКДП).

В целях обеспечения международной сопоставимости данных о занятости в неформальном секторе, при классификации занятых в неформальном секторе по видам экономической деятельности формируются две укрупненные группы:

сельское хозяйство, охота и лесоводство, рыболовство;

прочая деятельность.

Классификация занятых в неформальном секторе по занятиям производится с использованием Общероссийского классификатора занятий (ОКЗ).

При классификации населения, занятого в неформальном секторе, по отраслям экономики или видам экономической деятельности, занятиям, статусу занятых необходимо исходить из следующего.

Информация по указанным трем классификационным характеристикам должна относиться к одной и той же работе.

Если член домашнего хозяйства в течение отчетного периода был в качестве работающего владельца занят несколькими видами экономической деятельности в неформальном секторе, то все виды деятельности, выполняемые одновременно одним членом домашнего хозяйства, следует считать частями одного предприятия, а не отдельными предприятиями. В этом случае классификация по отраслям экономики (видам деятельности), занятиям, статусу занятых производится по основному виду деятельности, которым индивид был занят в отчетном периоде.

В случае, когда разные виды экономической деятельности, выполняемые членом домашнего хозяйства в отчетном периоде, связаны с различными стадиями процесса производства и сбыта товаров и услуг, при определении основного вида деятельности работам, относящимся к процессу производства, следует отдавать предпочтение перед другими работами, например, связанными со сбытом тех же товаров, их транспортировкой. При этом при учете отработанного времени по основному виду деятельности следует отражать не только время, затраченное членом домашнего хозяйства в отчетном периоде на выполнение работ, связанных с производством, но и на другие выполняемые им работы по транспортировке, сбыту товаров и услуг и т. п.

Если при проведении обследования населения респондент указал на наличие двух работ, которые в соответствии с установленными критериями относятся к работе в неформальном секторе, то при классификации по статусу, отрасли экономики (виду экономической деятельности), занятию этого индивида (как занятого в неформальном секторе) следует относить к той группе, которая соответствует основной работе респондента.

Лица, занятые в неформальном секторе, по типу занятости подразделяются на следующие группы:

лица, занятые только в неформальном секторе. В данную группу включаются лица, имеющие единственную работу в одной из производственных единиц неформального сектора, а также лица, имеющие несколько мест работы в неформальном секторе;

лица, занятые в неформальном секторе и вне его:

из них:

лица, для которых работа в неформальном секторе является основной;

лица, для которых работа в неформальном секторе является дополнительной.

Население, занятое в неформальном секторе, по данным обследования населения по проблемам занятости включает следующие категории занятых:

лица, работающие на собственном предприятии, в фермерском хозяйстве с наемными работниками на постоянной основе без регистрации предприятия в качестве юридического лица;

лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с наемными работниками на постоянной основе как с регистрацией, так и без регистрации деятельности;

лица, работающие по найму у физических лиц, индивидуальных предпринимателей на постоянной основе;

лица, работающие на собственном предприятии, в фермерском хозяйстве без наемных работников или с наемными работниками от случая к случаю без регистрации предприятия в качестве юридического лица;

лица, работающие на предприятиях родственника или в фермерском хозяйстве в качестве помогающих без оплаты;

лица, работающие в качестве члена производственного кооператива без регистрации деятельности предприятия;

лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с наемными работниками или без наемных работников от случая к случаю как с регистрацией, так и без регистрации деятельности;

лица, занятые в домашнем хозяйстве производством продукции сельского, лесного хозяйства, охоты, рыболовства для реализации;

лица, занятые в домашнем хозяйстве производством промышленных товаров и услуг для реализации;

лица, работающие по найму у физических лиц, индивидуальных предпринимателей на временной основе.

Идентификация населения, занятого в неформальном секторе, по вопросам Анкеты обследования населения по проблемам занятости (см. с. 164) производится как по основной, так и по дополнительной работе на основе ответов на следующие вопросы:

по основной работе - вопросы №№ 10, 11, 12, 13, 14, 15, 15-1, 16;

по дополнительной работе - вопросы №№ 29, 30, 31, 31-1, 35, 36, 37, 37-1, 38, а также вопросы №№ 66, 67, 70, 70-1, 70-2, 70-5, 72, 73, 74 в части второй дополнительной работы.

Схема идентификации лиц, занятых в неформальном секторе, по вопросам Анкеты выборочного обследования населения по проблемам занятости, утвержденной постановлением Госкомстата России от 16.09.2002 № 177, приведена в приложении к настоящему разделу.

Формирование категории занятых в неформальном секторе на основании информационной базы микроданных обследования населения по проблемам занятости производится последовательно в два этапа.

На первом этапе для первой и второй работы респондентов рассчитываются показатели, значения которых характеризуют выполнение данной работы в рамках предприятий неформального сектора или вне неформального сектора:

На втором этапе по сочетанию признаков наличия занятости в неформальном секторе на основной и дополнительной работах формируется категория занятых в неформальном секторе, в том числе по типам занятости:

Получение данных о качественных характеристиках занятых в неформальном секторе производится по системе показателей, обеспечивающей классификацию по признакам, приведенным в разделе "Классификация населения, занятого в неформальном секторе" настоящего подраздела.

Кроме того, предусматривается получение данных о занятости населения нерыночной деятельностью на предприятиях домашних хозяйств (в частности, производством продукции сельского, лесного хозяйства, охоты, рыболовства для собственного конечного использования), которая не включается в рамки неформального сектора.

Существуют некоторые ограничения при использовании данных обследований населения по проблемам занятости для характеристики отдельных аспектов занятости в неформальном секторе. Например, по результатам обследований населения по проблемам занятости затруднена оценка количества предприятий неформального сектора, так как число предприятий в неформальном секторе не идентично числу предпринимателей в неформальном секторе.

Учитывая, что обследование населения по проблемам занятости проводится на основе выборочного метода, существенное влияние на представительность данных о размерах занятости в неформальном секторе, распределении занятых в этом секторе по сферам экономической деятельности и другим характеристикам оказывает размер выборки и схема ее размещения. Особенно это актуально при оценке занятости в неформальном секторе на региональном уровне. В этой связи представляется целесообразным применять комбинированные методы, при которых прямые результаты наблюдения интегрируются и используются в комбинации с расчетами, выполняемыми с привлечением других источников информации (включая административные).